Государственная налоговая служба будет получать больше информации о зарубежных активах налоговых резидентов Украины после расширения международного стандарта CRS. В обмен будут попадать не только банковские счета, но и отдельные цифровые активы и данные о иностранных компаниях. Украинцам, которые планируют открыть счет за границей, уже нужно учитывать этот механизм. Об этом пишет Минфин.
Какие данные о украинцах за границей будет получать налоговая
Обновленный стандарт Организации экономического сотрудничества и развития расширяет перечень финансовых инструментов, информация о которых может передаваться между налоговыми органами различных стран.
В систему попадают данные о счетах в иностранных банках и инвестиционных учреждениях, долях в зарубежных компаниях и партнерствах, отдельных электронных деньгах и цифровых валютах центральных банков.
Отдельное направление — косвенные инвестиции в криптоактивы через деривативы и инвестиционные структуры. Для бизнеса усиливаются требования к установлению конечных контролирующих лиц иностранных компаний и детализации соответствующей отчетности.
При этом сам факт наличия счета за границей не означает автоматического возникновения налогового долга. Значение имеют налоговое резидентство, источник и вид дохода. CRS прежде всего предоставляет налоговым органам информацию для сопоставления с декларациями.
Налоговая сможет автоматически сопоставлять счета и декларации
Главный риск возникает в случае расхождений. Если зарубежное финансовое учреждение определит клиента как налогового резидента Украины и передаст информацию о его счете или компании, налоговая сможет сопоставить эти данные с украинской налоговой отчетностью.
Если в декларации нет соответствующего иностранного дохода или отсутствует необходимый отчет о контролируемой иностранной компании, расхождение может стать основанием для запроса со стороны налоговой или дальнейшей проверки.
Международный обмен становится еще одним источником информации для контроля доходов. Налоговая уже использует несколько каналов получения данных, даже не имея прямого автоматического доступа к украинским банковским счетам физических лиц.
CRS, КИК и CARF формируют новую систему контроля
CRS должно работать вместе с правилами о контролируемых иностранных компаниях и стандартом CARF. Последний предназначен для международного обмена информацией о операциях с криптоактивами.
Таким образом формируются три уровня финансовой прозрачности. CRS охватывает иностранные финансовые счета, правила КИК позволяют контролировать участие украинских резидентов в иностранных компаниях, а CARF должно расширить международный обмен на криптоактивы.
В 2026 году представители налоговой уже проходили практическое обучение Global Forum OECD по подготовке Украины к внедрению CARF.
Для владельцев счетов и международных бизнес-структур ключевым становится совпадение информации в различных юрисдикциях. Специалисты рекомендуют заранее проверять налоговое резидентство, декларации, отчеты КИК и информацию, которую могут передавать иностранные финансовые учреждения.
Напоминаем, ранее Inkorr объяснял, когда переводы на карту облагаются налогом и какие поступления нужно декларировать.