Новые налоги и обязательные платежи: что ждет украинцев в 2025 году

Украинцам рассказали, как изменятся налоги для ФОП в 2025 году и кому придется заплатить больше.

С 1 января 2025 года в Украине вводятся важные изменения в налоговой системе для физических лиц-предпринимателей (ФОП) – вырастут налоги и изменятся правила их начисления.

Основное изменение касается единого социального взноса (ЕСВ). Если с начала войны в 2022 году его уплата была добровольной, то теперь ЕСВ снова становится обязательным платежом. Его нужно будет платить даже в те месяцы, когда предприниматель не получал дохода.

Кроме того, для предпринимателей на упрощенной системе налогообложения вводится обязательная уплата военного сбора.

Хотя для предпринимателей первой группы размер единого налога останется неизменным (302,80 гривны), общая сумма обязательных платежей существенно вырастет. Это связано с тем, что к единому налогу добавляются два новых обязательных платежа: ЕСВ и военный сбор.

Таким образом, месячное налоговое бремя для ФОПов первой группы вырастет на 2560 грн. В квартальном измерении это составит 7680 грн, а за год – 30 720 грн.

Для ФОПов второй группы также будет расти сумма налогов, которую нужно заплатить. В результате сумма налогов составит 4160 грн в месяц, что почти в три раза больше, чем в 2024 году.

Введение новых обязательных платежей также касается ФОПов третьей группы. С 2025 года им придется платить ЕСВ, военный сбор и единый налог, расчет которого меняется.

С 2025 года все предприниматели, кроме тех, кто работает в зонах боевых действий, будут обязаны обеспечить возможность безналичных расчетов (POS-терминал). Льготы для населенных пунктов с населением до 5000 человек отменяются. Также снят мораторий на документальные плановые проверки для ФОПов.

С 2025 года предприниматели обязаны уплачивать единый социальный взнос поквартально – в месяце, который следует за завершением квартала. Для предпринимателей II группы крайний срок подачи отчета – 3 марта 2025 года, для III группы – 10 февраля 2025 года. Также в 2025 году восстанавливается обязательная месячная отчетность по наемным работникам, которую нужно подавать до 20-го числа следующего месяца, начиная с февраля.

В случае несвоевременной уплаты ЕСВ предприниматели сталкиваются с финансовыми санкциями и социальными последствиями, такими как потеря страхового стажа и начисление пенсии.

Кроме этого, в следующем году изменятся лимиты по оборотам для ФОП, и в случае превышения этих лимитов предприниматель должен перейти на общую систему налогообложения или изменить группу.