Новые правила налоговых проверок: что изменилось для украинских предпринимателей

Как определяют риск для налоговых проверок

Как сообщает ХВИЛЯ: Адвокат Богдан Янкив объяснил, по каким признакам налоговая служба оценивает рискованность бизнеса. Эти критерии прописаны в приказе Министерства финансов Украины № 524, который вступил в силу 2 июня 2015 года. Для предпринимателей установлено три уровня риска: высокий, средний и низкий. Это значит, что внеплановые проверки проводятся не по графику, а на основе конкретных индикаторов, что помогает фискалам точнее выявлять возможные нарушения.

Основные разделы документа

Приказ включает три ключевых блока, в которых описаны критерии для юрлиц, физлиц-предпринимателей (ФЛП) и обычных граждан, выступающих налоговыми агентами. Среди факторов низкого риска выделяют:

• просрочку уплаты единого социального взноса (ЕСВ) за себя,
• попытку возместить налог на добавленную стоимость (НДС),
• значительный объем налогового кредита по НДС.

Факторов среднего риска насчитывается девять. Вот некоторые из них:

• отсутствие кассового аппарата или банковского счета у ФЛП, который заявляет доход выше 220 минимальных зарплат;
• переработка и экспорт древесины на сумму свыше 1 млн грн;
• ситуации, когда оборот с подозрительными контрагентами превышает 10% от общего.

К высокорисковым критериям относятся:

• случаи, когда расходы в декларации составляют более 75% от оборотных средств;
• сведения о неоформленных сотрудниках;
• подозрительно низкий доход;
• наличие множества судебных процессов, связанных с уклонением от налогов.

Для юридических лиц в список рисков включили:

• подачу уточняющих отчетов, которые меняют налог более чем на 30%;
• отражение убытков в декларации два года подряд;
• выплаты ФЛП с признаком 157 на сумму свыше 5 млн грн.

Богдан Янкив подчеркивает: 'Платите вовремя, сдавайте отчеты вовремя - и риск проверки у вас значительно снижается'.

Он также обращает внимание на то, что 'важно, кому вы платите и кто платит вам'. По словам адвоката, 'налоговая приходит не раз в три года или по какому-то графику, а только тогда, когда вы пересекли определенные красные линии'. Таким образом, соблюдение закона и внимательное отношение к финансовым операциям могут заметно уменьшить вероятность визита проверяющих.

Эта информация особенно актуальна для российских предпринимателей, ведущих бизнес в Украине, поскольку понимание критериев риска помогает избежать лишних проверок и сохранить стабильность работы. В условиях частых изменений налогового законодательства важно отслеживать актуальные требования и строго их соблюдать - это минимизирует риски и защищает репутацию компании.

В условиях новых правил налоговых проверок важно понимать, как это может повлиять на вашу предпринимательскую деятельность. В связи с изменениями, о которых говорил адвокат Богдан Янкив, предпринимателям стоит обратить внимание на новые сроки уплаты налогов и размеры штрафов. Это поможет избежать неожиданных проверок и штрафных санкций.