Закордонні рахунки українців стануть прозорішими для ДПС: які дані передаватимуть

Державна податкова служба отримуватиме більше інформації про закордонні активи податкових резидентів України після розширення міжнародного стандарту CRS. До обміну потрапляють не лише банківські рахунки, а й окремі цифрові активи та дані про іноземні компанії. Українцям, які планують відкрити рахунок за кордоном, уже потрібно враховувати цей механізм. Про це пише Мінфін.

Які дані про українців за кордоном отримуватиме податкова

Оновлений стандарт Організації економічного співробітництва та розвитку розширює перелік фінансових інструментів, інформація про які може передаватися між податковими адміністраціями різних країн.

До системи потрапляють дані про рахунки в іноземних банках та інвестиційних установах, частки в закордонних компаніях і партнерствах, окремі електронні гроші та цифрові валюти центральних банків.

Окремий напрям — непрямі інвестиції у криптоактиви через деривативи та інвестиційні структури. Для бізнесу посилюються вимоги щодо встановлення кінцевих контролюючих осіб іноземних компаній та деталізації відповідної звітності.

Водночас сам факт наявності рахунку за кордоном не означає автоматичного виникнення податкового боргу. Значення мають податкове резидентство, джерело та вид доходу. CRS насамперед дає податковим органам інформацію для зіставлення з деклараціями.

ДПС зможе автоматично зіставляти рахунки та декларації

Головний ризик виникає у випадку розбіжностей. Якщо закордонна фінансова установа визначить клієнта як податкового резидента України та передасть відомості про його рахунок або компанію, ДПС зможе порівняти ці дані з українською податковою звітністю.

Якщо у декларації немає відповідного іноземного доходу або відсутній необхідний звіт про контрольовану іноземну компанію, розбіжність може стати підставою для запиту з боку податкової чи подальшої перевірки.

Міжнародний обмін стає ще одним джерелом інформації для контролю доходів. Податкова вже використовує кілька каналів отримання даних, навіть не маючи прямого автоматичного доступу до українських банківських рахунків фізосіб.

CRS, КІК та CARF формують нову систему контролю

CRS має працювати разом із правилами щодо контрольованих іноземних компаній та стандартом CARF. Останній призначений для міжнародного обміну інформацією про операції з криптоактивами.

Таким чином формується три рівні фінансової прозорості. CRS охоплює іноземні фінансові рахунки, правила КІК дозволяють контролювати участь українських резидентів в іноземних компаніях, а CARF має поширити міжнародний обмін на криптоактиви.

У 2026 році представники ДПС уже проходили практичне навчання Global Forum OECD щодо підготовки України до впровадження CARF.

Для власників рахунків та міжнародних бізнес-структур ключовим стає збіг інформації в різних юрисдикціях. Фахівці рекомендують заздалегідь перевіряти податкове резидентство, декларації, звіти КІК та інформацію, яку можуть передавати іноземні фінансові установи.

Нагадаємо, раніше Inkorr пояснював, коли перекази на картку оподатковуються та які надходження потрібно декларувати.