НБУ назвав банкам схеми ухилення від податків

Оновлення підходів НБУ до фінансового моніторингу

Як повідомляє ХВИЛЯ: Національний банк України (НБУ) у липні 2023 року оновив підходи до фінансового моніторингу, надавши банкам нові орієнтири для виявлення схем ухилення від податків. Зокрема, регулятор звернув увагу на ризикові операції, які можуть використовуватися для формування фіктивного податкового кредиту або легалізації доходів із тіньового сектору.

Окремим листом НБУ акцентував увагу банків на таких схемах, як скрутки та зустрічні потоки. Серед індикаторів ризику, на які варто звертати увагу, зазначено:

• багатомільйонні обороти компаній із мінімальною кількістю працівників;
• відсутність виробничих чи складських приміщень;
• невідповідність платежів заявленому виду діяльності;
• транзитний рух коштів;
• співпраця з новоствореними контрагентами;
• відсутність документів щодо транспортування або зберігання товарів.

Важливо зазначити, що НБУ не встановлює нових масових обмежень для клієнтів, а лише надає рекомендації банкам щодо роботи з конкретними комбінаціями ризикових ознак. Як зазначила експертка Діляра Мустафаєва,

«вагомість цього листа полягає в тому, що він не встановлює нових масових обмежень для клієнтів і не означає автоматичного посилення контролю за будь-якими операціями бізнесу.»

Нові постанови та їх вплив

Крім того, НБУ ухвалив ряд постанов, які стосуються оцінки стійкості банків, кредитного ризику, валютних переказів поштовими операторами, фінансової інклюзії та роботи банків під час воєнного стану. Постанова №81 дозволила банкам допомагати людям, які через фізичні чи об'єктивні обставини не можуть проходити процедури самостійно. Відповідно до нових правил, документ можуть пред’явити супроводжуюча особа або працівник банку, а згоду на фотофіксацію можна підтвердити аудіо- чи відеозаписом.

У рамках оновлень, постанова №77 вдосконалює ризик-орієнтований нагляд SREP, а постанова №75 продовжує тестовий період розрахунку мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком. Згідно з новими правилами, банки почнуть звітувати з 1 листопада 2026 року замість 1 серпня. Постанова №79 дозволила поштовим операторам, експрес-перевізникам і міжнародним перевізникам переказувати валюту за кордон для сплати митних платежів, податків і зборів, пов'язаних із доставкою відправлень до країн ЄС. Постанови №78 і №80 уточнили правила оцінки фінансового стану позичальників під час воєнного стану, а також пом’якшили вимоги до врахування непрофільних активів при розрахунку капіталу.

Діляра Мустафаєва підкреслила, що загальна логіка липневих змін є досить чіткою: контроль має посилюватися там, де існують обґрунтовані ризики використання банківської системи у протиправних схемах, але ставати простішим і доступнішим там, де людина стикається з фізичними, територіальними чи іншими об'єктивними перешкодами. Вона також зазначила, що

«такі рішення не варто сприймати як зниження вимог до банків.»

Нагадаємо, що раніше Хвиля повідомляла про чеклист із 73 індикаторів, за яким банки перевіряють клієнтів.

Оновлення підходів НБУ до фінансового моніторингу свідчить про прагнення регулятора адаптуватися до змінюваних умов в економіці та підвищити ефективність контролю за ризиками в банківському секторі. Це може позитивно вплинути на стабільність фінансової системи в умовах викликів, які постають перед країною, включаючи військовий конфлікт та економічні труднощі. Завдяки новим рекомендаціям банки мають змогу краще виявляти і запобігати фінансовим злочинам, що, в свою чергу, може підвищити довіру до банківської системи загалом.