НБУ назвал банкам схемы уклонения от налогов

Обновление подходов НБУ к финансовому мониторингу

Как сообщает ХВИЛЯ: Национальный банк Украины (НБУ) в июле 2023 года обновил подходы к финансовому мониторингу, предоставив банкам новые ориентиры для выявления схем уклонения от налогов. В частности, регулятор обратил внимание на рискованные операции, которые могут использоваться для формирования фиктивного налогового кредита или легализации доходов из теневого сектора.

Отдельным письмом НБУ акцентировал внимание банков на таких схемах, как скрутки и встречные потоки. Среди индикаторов риска, на которые стоит обратить внимание, указано:

• многомиллионные обороты компаний с минимальным количеством сотрудников;
• отсутствие производственных или складских помещений;
• несоответствие платежей заявленному виду деятельности;
• транзитное движение средств;
• сотрудничество с новосозданными контрагентами;
• отсутствие документов по транспортировке или хранению товаров.

Важно отметить, что НБУ не устанавливает новых массовых ограничений для клиентов, а лишь предоставляет рекомендации банкам относительно работы с конкретными комбинациями рискованных признаков. Как отметила эксперт Диляра Мустафаева,

«вес этого письма заключается в том, что оно не устанавливает новых массовых ограничений для клиентов и не означает автоматического усиления контроля за любыми операциями бизнеса.»

Новые постановления и их влияние

Кроме того, НБУ принял ряд постановлений, касающихся оценки устойчивости банков, кредитного риска, валютных переводов почтовыми операторами, финансовой инклюзии и работы банков в условиях военного положения. Постановление №81 позволило банкам помогать людям, которые по физическим или объективным обстоятельствам не могут проходить процедуры самостоятельно. Согласно новым правилам, документ могут предъявить сопровождающее лицо или сотрудник банка, а согласие на фотофиксацию можно подтвердить аудио- или видеозаписью.

В рамках обновлений, постановление №77 усовершенствует риск-ориентированный надзор SREP, а постановление №75 продолжает тестовый период расчета минимального размера экспозиций, взвешенных по кредитному риску. Согласно новым правилам, банки начнут отчитываться с 1 ноября 2026 года вместо 1 августа. Постановление №79 позволило почтовым операторам, экспресс-перевозчикам и международным перевозчикам переводить валюту за границу для уплаты таможенных сборов, налогов и пошлин, связанных с доставкой отправлений в страны ЕС. Постановления №78 и №80 уточнили правила оценки финансового состояния заемщиков в условиях военного положения, а также смягчили требования к учету непрофильных активов при расчете капитала.

Диляра Мустафаева подчеркнула, что общая логика июльских изменений довольно четкая: контроль должен усиливаться там, где существуют обоснованные риски использования банковской системы в противоправных схемах, но стать проще и доступнее там, где человек сталкивается с физическими, территориальными или другими объективными препятствиями. Она также отметила, что

«такие решения не стоит воспринимать как снижение требований к банкам.»

Напоминаем, что ранее Хвиля сообщала о чек-листе из 73 индикаторов, по которому банки проверяют клиентов.

Обновление подходов НБУ к финансовому мониторингу свидетельствует о стремлении регулятора адаптироваться к изменяющимся условиям в экономике и повысить эффективность контроля за рисками в банковском секторе. Это может положительно сказаться на стабильности финансовой системы в условиях вызовов, которые стоят перед страной, включая военный конфликт и экономические трудности. Благодаря новым рекомендациям банки имеют возможность лучше выявлять и предотвращать финансовые преступления, что, в свою очередь, может повысить доверие к банковской системе в целом.